Avtomatska izmenjava informacij z davčno upravo (FATCA, OECD CRS, podatki na zahtevo)

FATCA in OECD CRS

FATCA in OECD CRS sta namenjena preprečevanju davčnih utaj ameriških, oziroma ostalih tujih davčnih zavezancev.

V Hibis sta podpori FATCA / CRS sestavljeni vsaka iz dveh sklopov:

  • Verifikacijski proces na nivoju stranke
  • Poročanje davčni upravi o premoženju strank

Verifikacijski proces se izvaja v okviru jedrnega modula Poslovni partnerji. Z njim banka identificira tiste komitente, ki imajo kakršenkoli FATCA / CRS indic. Nato evidentira tiste, ki dejansko tudi so ameriški, oziroma ostali tuji davčni zavezanci.

Poročanje se izvaja v okviru jedrnega modula Regulatorno poročanje in zajema premoženje na računih, ki ga imajo ameriški / ostali tuji davčni zavezanci pri banki.

Osnova za kreiranje poročila so:

  • Podatki o partnerjih
  • Podatki o partijah
  • Izračunana stanja na nivoju partije
  • Dohodki na nivoju partije (obresti, dividende)
  • Prevajalni šifranti

Posredovanje podatkov na zahtevo FURS

Rešitev zajema dve funkcionalnosti:

  • Posredovanje podatkov iz bančnih evidenc po 39. členu ZDavP-2
  • Priprave podatkov se sproži po prejemu elektronskega povpraševanja s strani FURS-a in uvozu v Hibis. Povpraševanje zajema pogoje, po katerih naj bodo podatki pripravljeni, npr. za posameznega davčnega zavezanca/za vse; prilivi/odlivi/vse transakcije; za pravne osebe/za fizične osebe/za nerezidente/za vse, datumski interval od-do, za posamezno državo/za vse).

  • Poročanje prilivov na TRR fizičnih oseb po 37. členu ZDavP-2

Osnova za kreiranje nabora podatkov so:

  • Podatki o partnerjih
  • Podatki o transakcijskih računih
  • Izračunana stanja na nivoju partije
  • Prilivi in odlivi na TRR