FATCA in OECD CRS

FATCA in OECD CRS sta namenjena preprečevanju davčnih utaj ameriških, oziroma ostalih tujih davčnih zavezancev.

V Hibis sta podpori FATCA / CRS sestavljeni vsaka iz dveh sklopov:

• Verifikacijski proces na nivoju stranke
• Poročanje davčni upravi o premoženju strank

Verifikacijski proces se izvaja v okviru jedrnega modula Poslovni partnerji. Z njim banka identificira tiste komitente, ki imajo kakršenkoli FATCA / CRS indic. Nato evidentira tiste, ki dejansko tudi so ameriški, oziroma ostali tuji davčni zavezanci.

Poročanje se izvaja v okviru jedrnega modula Regulatorno poročanje in zajema premoženje na računih, ki ga imajo ameriški / ostali tuji davčni zavezanci pri banki.

Osnova za kreiranje poročila so:

• Podatki o partnerjih
• Podatki o partijah
• Izračunana stanja na nivoju partije
• Dohodki na nivoju partije (obresti, dividende)
• Prevajalni šifranti

Posredovanje podatkov na zahtevo FURS

Rešitev zajema dve funkcionalnosti:

• Posredovanje podatkov iz bančnih evidenc po 39. členu ZDavP-2

Priprave podatkov se sproži po prejemu elektronskega povpraševanja s strani FURS-a in uvozu v Hibis. Povpraševanje zajema pogoje, po katerih naj bodo podatki pripravljeni, npr. za posameznega davčnega zavezanca/za vse; prilivi/odlivi/vse transakcije; za pravne osebe/za fizične osebe/za nerezidente/za vse, datumski interval od-do, za posamezno državo/za vse).

• Poročanje prilivov na TRR fizičnih oseb po 37. členu ZDavP-2

Osnova za kreiranje nabora podatkov so:

• Podatki o partnerjih
• Podatki o transakcijskih računih
• Izračunana stanja na nivoju partije
• Prilivi in odlivi na TRR